FONDY CASH FLOW
FONDY CASH FLOW
FOND – suma peňazí zostavená na báze CSF alebo na báze prevádzkového (pracovného) kapitálu (PK).
Na báze CSF počíta sa všetko.
Na báze prevádzkového kapitálu závisia od CSF. PK CSF
Prevádzkový kapitál (PK) môžeme určiť:
PK = OM (obežný majetok) – KCK (krátkodobý cudzí kapitál)
PK = IM Vlastné a dlhodobé zdroje a OM Krátkodobé zdroje
Význam prevádzkového kapitálu (PK) :
1. Slúži pre zaistenie likvidity podniku.
2. Slúži pre kontrolu finančného vývoja podniku.
3. Predstavuje zdroj financovania podniku vnútorné financovanie.
4. Slúži pre kontrolu úveryhodnosti podniku.
Zvýšenie prevádzkového kapitálu (PK) je možné následovnými spôsobmi :
1. Rastom vkladu vlastníkov.
2. Prijatím úveru.
3. Predajom IM.
4. Čistým ziskom.
Zníženie prevádzkového kapitálu (PK) je možné následovnými spôsobmi :
1. Splácanie.
2. Tvorenie straty.
3. ….
