Komponenty toku peňažných prostriedkov
KOMPONENTY TOKU PEŇAŽNÝCH PROSTRIEDKOV
1) čistý zisk – vychádza z vyklad. účtovníctva, kt. zostav. z časového rozlíšenia
2) odpisy – predstavujú bezhotovostnú nákladovú položku
3) pohyby o úveroch – zohľadňuje nové úvery a splácanie existujúcich úverov za určité obdobie
4) potreby prev. kapitálu – predstavuje množstvo v hotovosti, ktoré slúži na financ. zvýšenej potreby zásob a pohľadávok v závislosti od rastu podniku
5) kapitálové výdaje
potreby prev. kapitálu:
– je tvorený rozdielom medzi bežnými aktívami a bežnými pasívami
bežné aktíva – peniaze, pohľadávky, zásoby, t.j. také aktíva, ktoré môžu byť menené na hotovosť v priebehu 1 roka
bežné pasíva – obsahujú krátkodobé bankové úvery, záväzky, ale aj časť celej hodnoty úveru, ktorý je v danom roku splatený
kapitálové výdaje:
– predstavujú investície do HIM-u, súvisia s rozširovaním výrobnej kapacity alebo s jednoduchou reprodukciou opotrebovaných alebo vyrobených foriem IM
