KRYTIE KRÁTKODOBÝCH POTRIEB (KP) – KRÁTKODOBÉ FINANCOVANIE (FR)

KRYTIE KRÁTKODOBÝCH POTRIEB (KP) – KRÁTKODOBÉ FINANCOVANIE (FR)

Potrebujeme dodržať ukazovateľa bežnej likvidity (BL).
Likvidita – schopnosť podniku premieňať nejaké prostriedky na peniaze.
Bežná likvidita (BL) – hovorí o vzájomnom pomere medzi krátkodobými aktívami a krátkodobými pasívami.

BL = KA je větší než 1 / KP

Pravidlá, ktoré platia pre krátkodobé finančné rozhodovanie (FR) :
1. Pohľadávky + likvidné prostriedky  záväzky.
2. Doba obratu pohľadávok  doba obratu záväzkov.
3. Potrebujeme uvažovať s DPH.
4. Krehkosť podniku – hovorí o pomere vlastné imanie a záväzky.

Krehkosť P = Vlastné imanie / Záväzky
Záväzky

Krehkosť podniku – hovorí, že ak podnik nedodrží pravidlá financovania, môže byť poškodený.

Zdroje krytia krátkodobých potrieb :
• Krátkodobý úver vo forme obchodného alebo kontokorentného úveru.
Obchodný úver – úver od dodávateľa.
Kontokorentný úver – úver z banky.

Opakom krehkosti podniku je stabilita podniku.
Podnik je stabilný, ak :
1. Je dobrá rentabilita kapitálu.
2. Má dostatočný prevádzkový kapitál (30 % až 50 % z OM).
3. Je zachovaná finančná rovnováha v podniku. Rovnováha medzi pohľadávkami a záväzkami

Krehkosť podniku ovplyvňujú ukazovatele :
1. Stav národného hospodárstva.
2. Konkurenčné podniky.
3. Dopyt po našich výrobkoch.
4. Problémy v oblasti pohľadávok a záväzkov.